Hayford Amedji-dela Anyidoho

Zum 1. Januar 2025 gibt es in Deutschland viele Änderungen bei Steuern und Gesetzen. Hier sind die wichtigsten Punkte einfach erklärt:

Für Bürgerinnen und Bürger

1. Höherer Grundfreibetrag

Was ist der Grundfreibetrag? Das ist der Teil des Einkommens, der steuerfrei bleibt.

Neuer Betrag 2025: 12.096 € (Erhöhung um 312 €).

2. Höheres Kindergeld und Kinderfreibetrag

Kindergeld: Ab Januar 2025 erhalten Eltern 255 € pro Kind und Monat (Erhöhung um 5 €).

Kinderfreibetrag:

Pro Elternteil steigt der Freibetrag um 30 € auf 3.336 €.

Zusammen mit dem Betreuungs- und Erziehungsfreibetrag ergibt sich ein Gesamtbetrag von 9.600 € pro Kind.

3. Erhöhung der Freigrenze beim Solidaritätszuschlag

Die Freigrenze steigt auf 39.900 € (bisher: 36.260 €). Damit zahlen weniger Menschen den Solidaritätszuschlag.

4. Kinderbetreuungskosten

Was ist neu? Eltern können 80 % der Kosten, maximal 4.800 € je Kind, von der Steuer absetzen (bisher: 4.000 €).

5. Steuerfreie Photovoltaikanlagen

Anlagen bis 30 kW (peak) pro Wohneinheit sind steuerfrei. Das gilt für Anlagen, die nach dem 31. Dezember 2024 installiert werden.
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Für die Wirtschaft

1. Elektronische Rechnungen (E-Rechnungen)

Ab 2025: Unternehmer*innen müssen E-Rechnungen ausstellen und empfangen können. Es gibt Übergangsfristen bis Ende 2026.

2. Kleinunternehmerregelung

Diese Regelung gilt ab 2025 auch für Kleinunternehmer aus der EU, um fairen Wettbewerb zu sichern.
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Für Bürokratieabbau

1. Kürzere Aufbewahrungsfristen

Buchungsbelege müssen nur noch 8 Jahre (statt 10 Jahre) aufbewahrt werden.

2. Vereinfachung für Steuerberater

Eine zentrale Datenbank erleichtert Steuerberater*innen den Zugriff auf Vollmachten.
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Für die Gesundheit

1. Bonusleistungen für gesundes Verhalten

Krankenkassen-Boni bis 150 € pro Jahr bleiben steuerfrei.

2. Tabaksteuer

Die Steuer auf Zigaretten, Feinschnitt und Wasserpfeifentabak wird weiter angehoben. Z. B. kostet eine Zigarette mindestens 24,163 Cent Steuern.
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Weitere Änderungen

1. Erbschaftsteuer

Der Pauschbetrag für Beerdigungskosten steigt von 10.300 € auf 15.000 €.

2. Biersteuer

Hausbrauer dürfen bis zu 5 Hektoliter Bier steuerfrei brauen (bisher: 2 Hektoliter).

3. Grundsteuer

Ab 2025 wird die Grundsteuer nach neuen Regeln berechnet. Einige Bundesländer haben eigene Modelle eingeführt.

Quelle: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/das-aendert-sich-2025.html